+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Изменения в платежах по налогам

Платеж по медицинскому страхованию увеличится сразу почти на 20 %. Скидки к Изменения по налогу на прибыль с года.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговые ставки и налог на добавленную стоимость (НДС)

изменения в платежах по налогам
Какие налоговые изменения произошли в г., что учесть при уплате Уменьшать транспортный налог на платежи в систему.

Отзывы клиентов Динамический ремаркетинг Важные новости: изменения, касающиеся сбора налогов в штате Южная Дакота и в Вашингтоне округ Колумбия В некоторых штатах США был принят закон, в соответствии с которым теперь за сбор налогов отвечает не продавец, а площадка-посредник.

Что изменится? С 1 марта 2019 г. С 1 апреля 2019 г. Нововведение коснется программы "Покупки в Google" и будет действовать в отношении товаров, продающихся в штатах США, где принят закон. Теперь там сбором и передачей налогов с этих товаров будет заниматься компания Google.

Так, изменятся требования, в соответствии с которыми в сервисе рассчитываются налоги для указанных выше штатов. Во-первых, теперь может потребоваться взимать налоги с товаров там, где вы ранее этого не делали. Налоговые ставки будут определяться на основе категорий, которые вы указали в фиде. Во-вторых, в штатах, где принят новый закон, взимаемые суммы будут передаваться нашим сервисом напрямую в соответствующие органы штата. Наконец, продавцы не смогут изменить платеж или вернуть его.

В штатах, где новый закон не действует, средства от уплаты налогов передаются вам, и вы сами перечисляете их в соответствующие органы. Кроме того, сумму налога можно изменить или вернуть. Что меняется для вас Во всех штатах, где у вас есть нексус, налоговая ставка будет рассчитываться на основе категорий товаров Google, указанных в фиде. Такое правило применяется, даже если вы добавляете налоговую информацию в специальных атрибутах.

Мы считаем, что так сведения станут более точными. Кроме того, продавцам будет проще указывать данные о товарах. Будьте внимательны при выборе категории товара. Если вы укажите ее неверно, то налог будет рассчитан некорректно.

Вам потребуется пересмотреть процесс сверки платежей от Google. Ведь в штатах, где налогообложением занимается площадка-посредник, вы больше не будете получать средства от уплаты налогов. Перемены затрагивают и налоговые вычеты для товаров, продающихся в перечисленных штатах. Так, вам больше не придется корректировать налоги с продаж на этих территориях. Убедитесь, что в вашей системе учитываются все изменения. Дальнейшие действия Указывайте в фиде данных категории товаров Google.

В противном случае для этих позиций в штатах, где принят новый закон, налоговые ставки будут рассчитываться автоматически. Мы приложим все усилия, чтобы система рассчитывала ставки как можно более точно. Тем не менее, лучше вручную указывать категории товаров. В этом случае пользователи будут видеть наиболее актуальную информацию о налогах. Как можно улучшить эту статью?

Налоги в 2019 году: какие изменения

FS-2019-2, февраль 2019 года Закон о сокращении налогов и увеличении занятости TCJA , принятый в конце 2017 года, внес самые значительные изменения в налоговое законодательство за более чем 30 лет.

Закон о сокращении налогов и увеличении занятости TCJA , часто именуемый налоговой реформой, затрагивает почти каждого налогоплательщика и федеральную налоговую декларацию за 2018 год, которую они подадут в 2019 году. Для налогоплательщиков, готовящихся подать налоговую декларацию за 2018 год или готовящихся к встрече со своим налоговым специалистом, понимание изменений, внесенных Законом о сокращении налогов и увеличении занятости может помочь им подготовиться к налоговому сезону.

Изменения удержания федерального подоходного налога Закон о сокращении налогов и увеличении занятости TCJA изменил способ расчета налогооблагаемого дохода и снизил ставки налога на этот доход. Налоговое управление США выпустило новые таблицы удержания налогов на 2018 год, чтобы отразить эти изменения.

Поскольку налогоплательщики должны уплачивать большую часть своего налога в течение года, по мере того, как доход заработан или получен, эти таблицы показывают организациям, предоставляющим услуги по выплате заработной платы и работодателям, какое количество налогов следует удерживать из зарплат наемного работника.

Большинство налогоплательщиков вероятно начнет замечать изменения в удержании налогов из заработной платы в начале 2018 года. Налогоплательщики также могут делать расчетные или дополнительные налоговые платежи, чтобы избежать непредвиденного налогового счета и, возможно, штрафа.

Налогоплательщики, заплатившие слишком много налогов в течение года, укажут зачет или возврат за переплату налогов, а те кто заплатил слишком мало налогов, либо путем удержания налогов из заработной платы, либо путем ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога, могут иметь налоговую задолженность.

Налогоплательщики должны проверить их удержание налогов из зарплаты в 2019 году и выполнить необходимые поправки вместе с работодателем как можно раньше в этом году. Это может помочь защитить от удержания налогов в недостаточном размере и столкновения с малым возвратом или непредвиденным налоговым счетом или штрафом в следующем году.

Кроме сокращенных налоговых ставок, другие изменения закона, которые влияют на налогоплательщиков и их семьи, включают в себя приостановление не облагаемых налогом частей дохода отдельного лица, увеличение стандартного вычета, увеличение выплачиваемого за ребенка налогового зачета и ограничение или прекращение определенных вычитаний из налога. Вычитание из налога части дохода отдельного лица, не облагаемой налогом, приостановлено На 2018 год налогоплательщики не могут требовать вычитание из налога части дохода отдельного лица, не облагаемой налогом для себя, супруга и или для иждивенцев.

Это означает, в отличии от предыдущих лет, что налогоплательщики не смогут уменьшить доход, который облагается налогом, используя суммы исключений для каждого человека, включенного в их налоговую декларацию. Однако изменения стандартной суммы вычета и налогового зачета, выплачиваемого для ребенка, могут компенсировать по крайней мере часть этого изменения для большинства семей, а в некоторых случаях могут привести к большему возврату переплаченных налогов.

Стандартный вычет почти удвоился Стандартный вычет — это величина в долларах, на которую уменьшается доход налогоплательщика, облагаемый налогом. Он изменяется в соответствии с их налоговым статусом. Закон о сокращении налогов и увеличении занятости Tax Cuts and Jobs Act почти удвоил стандартные вычеты.

Отвечающий ая критериям вдовец вдова. Более девяти из 10 налогоплательщиков используют налоговое программное обеспечение или специалиста, предоставляющего платные услуги по подготовке и подаче налоговой декларации. Как правило, налогоплательщики отвечают на ряд вопросов в формате собеседования, и программное обеспечение или специалист, предоставляющий платные услуги по подготовке налоговой декларации, выбирают лучший вариант стандартный вычет или постатейные вычеты для них.

Новое налоговое законодательство не изменило этот процесс, и Налоговое управление США активно работало с разработчиками программного обеспечения и составителями-специалистами, чтобы гарантировать их готовность оказать помощь. Многие физические лица, которые в прошлом году делали постатейные вычеты, теперь могут найти более выгодным указать более высокий стандартный вычет — и это может упростить подачу их налоговой декларации.

Изменены вычитания из налогов штата и местных подоходных налогов, налогов на продажи и имущество. Вычитание для налогоплательщика из налога на штатный и местный доход, продажи и из налога на имущество ограничивается суммарным вычетом 10 000 долл. США 5000 долл. США для лиц, состоящих в браке, подающих налоговые декларации отдельно. Все величины больше этой суммы не подлежат вычитанию.

Налоговые вычитания для процентов по кредиту под залог домашнего имущества изменены. Проценты, выплачиваемые по большинству кредитов под залог домашнего имущества, не подлежат вычету, если проценты уплачены за кредитные средства, которые не были использованы для покупки, строительства или существенного улучшения основного дома или второго дома.

Например, проценты по кредиту под залог домашнего имущества, используемые для строительства дополнения к существующему дому, как правило, вычитаются, тогда как проценты по тому же кредиту, которые использовались для оплаты личных расходов на проживание, таких как долги по кредитным картам, не вычитаются.

Вычитание из налога издержек в связи с несчастным случаем или хищением изменилось. Чистые убытки налогоплательщика в связи с несчастным случаем или хищением для осуществления вычета должны относиться к объявленным федеральным указом стихийным бедствием. Постатейные вычеты по разным расходам приостановлены. Раньше, когда налогоплательщики использовали постатейные вычеты, они могли вычитать величину различных постатейных вычетов, которая превышала 2 процента их скорректированного валового дохода.

Эти расходы больше не подлежат вычету. Это включает в себя неоплаченные расходы наемных работников, такие как униформы, профсоюзные взносы и вычет за питание, развлечения и путешествия, связанные с бизнесом. Это также включает вычеты за подготовку налогов и инвестиционные расходы. Смотрите инструкции 2018 года для Формы А Schedule A , Постатейные вычеты Itemized Deductions и Публикацию 5307 Publication 5307 для изучения других изменений постатейных вычетов, не указанных здесь.

Льготы для иждивенцев расширены или изменены Налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, и дополнительный налоговый зачет за ребенка. Больше семей с детьми возрастом до 17 лет теперь отвечают критериям для получения большого налогового зачета, выплачиваемого за ребенка.

На 2018 год, максимальный налоговый зачет повысился до 2000 долларов США на каждого ребенка, дающего право на льготы. Можно получить возврат суммой до 1400 долларов США за каждого ребенка, дающего право на льготы в виде дополнительного налогового зачета за ребенка.

Кроме того, уровень дохода, при котором налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, начинает постепенно сокращаться, увеличился до 200 000 долл. США 400 000 долл. США для лиц, состоящих в браке и подающих совместную налоговую декларацию. Начиная с Налогового года 2018, ребенок должен иметь номер социального обеспечения, выданный Администрацией социального обеспечения, до истечения срока подачи налоговой декларации включая продления , чтобы он считался ребенком, дающим право на льготы для налогового зачета, выплачиваемого за ребенка, или дополнительного налогового зачета за детей.

Дети, имеющие индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ITIN , не отвечают критериям этих зачетов. Налоговые зачеты, выплачиваемые за других иждивенцев. Новый налоговый зачет в размере до 500 долларов США предоставляется отвечающим критериям иждивенцам, кроме детей, дающих право на налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка. Это означает, что налогоплательщик может воспользоваться этим налоговым зачетом для детей в возрасте от 17 лет и старше, включая студентов университета, детей, имеющих индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ITIN или других старых родственников в домохозяйстве.

Налоговая скидка подсчитывается вместе с налоговым зачетом, выплачиваемым за ребенка, в инструкциях налоговой формы. Сумма обоих зачетов подлежит единовременному прекращению, когда скорректированный валовой доход превышает 200 000 долл. Вычитание из налога и исключения для издержек в связи с переездом приостановлено. Вычитание из налога в связи с переездом приостановлено. На срок действия приостановления, вычеты из налога не допускаются для использования автомобиля при переезде.

Также, работодатели будут включать оплату издержек в связи с переездом как налогооблагаемый доход в заработную плату наемного работника, поскольку новый закон приостановил имевшее место исключение из дохода для оплаты работодателем отвечающих критериям издержек в связи с переездом. Сумма альтернативного минимального налога AMT , вычитаемая из налогооблагаемой базы, повысилась Сумма альтернативного минимального налога AMT повысилась до 70 300 долл.

США 109 400 для лиц, состоящих в браке и подающих совместную налоговую декларацию, и для отвечающих критериям вдов цов ; 54 700 долл. США для лиц, состоящих в браке и подающих налоговую декларацию отдельно. Уровень дохода, при котором освобождение АМТ начинает постепенно сокращаться, увеличился до 500 000 долл.

США 1 млн долл. США, если они состоят в браке и подают совместную налоговую декларацию. Отчетность о страховом покрытии медицинского обслуживания в 2018 году Налогоплательщики обязаны продолжать отчитываться о страховом покрытии, проверять на соответствие требованиям к суммы, вычитаемой из налогооблагаемой базы, или заявлять об оплате на основании разделяемой ответственности за налоговый год 2018.

Большинство налогоплательщиков имеют медицинское страховое покрытие, отвечающее критериям освобождения от уплаты налогов за страховое покрытие на все 12 месяцев года, и поставят галочку в графе на передней стороне своих налоговых деклараций. За 2018 налоговый год Налоговое управление США не будет считать налоговую декларацию полной и точной, если налогоплательщик не отчитается о своем страховом покрытии на весь год, не запрашивает сумму, вычитаемую из налогооблагаемой базы, или не заявляет об оплате на основании разделяемой ответственности в своей налоговой декларации.

Налогоплательщики по-прежнему обязаны соблюдать закон и уплачивать свою предполагаемую налоговую задолженность в момент подачи налоговой декларации.

Оплата на основании разделяемой ответственности снижается до нуля в соответствии с Законом о сокращении налогов и увеличении занятости TCJA на налоговый 2019 год и на все последующие годы. Смотрите веб-сайт IRS. Новый закон также запрещает переквалификацию сумм, переведенных в индивидуальный пенсионный счет Roth из других пенсионных планов, таких как планы 401 k или 403 b.

Можно по-прежнему относиться к регулярному взносу в индивидуальный пенсионный счет Roth или в традиционный индивидуальный пенсионный счет как к взносу в другой тип индивидуального пенсионного счета. Посмотрите Часто задаваемые вопросы по индивидуальным пенсионным счетам — переквалификация вкладов в индивидуальные пенсионные счета и IRS. Кредитные планы наемного работника, покидающего работу.

Если налогоплательщик прекращает трудоустройство или если план будет прекращен с непогашенным кредитным планом, спонсор плана может зачислить остаток на счет этого лица с непогашенным остатком кредита. Если кредитный план взыскивается, у налогоплательщика есть время до установленной даты, включая продления, чтобы перевести непогашенный остаток кредита на индивидуальный пенсионный счет или подходящий пенсионный план.

Посмотрите страницу Пенсионные планы — часто задаваемые вопросы о ссудах и IRS. Помощь при стихийных бедствиях. Законы, принятые в 2017 и 2018 годах, облегчают участникам пенсионных планов доступ к своим пенсионным фондам для восстановления при потерях от стихийных бедствий, связанных с объявленными федеральным указом зонами стихийных бедствий в 2016, 2017 и 2018 годах.

Посмотрите страницу Помощь при стихийных бедствиях для пенсионных планов и индивидуальных пенсионных счетов для получения дальнейшей информации.

Закон о сокращении налогов и увеличении занятости TCJA увеличивает разрешенные взносы на счет ABLE и добавляет специальные правила для увеличенного предела взносов.

Теперь разрешены переводы ограниченных сумм из отвечающего критериям счета 529 программы обучения назначенного бенефициара, на счет ABLE назначенного бенефициара или его ее члена семьи.

Планы 529 и образование K-12. Закон о сокращении налогов и увеличении занятости TCJA расширяет виды образования, для которых налогоплательщик может использовать средства плана 529. Новый закон позволяет использовать распределения из планов 529 для выплаты суммы до 10 000 долл. США за обучение на каждого бенефициара независимо от количества вносящих планов каждый год в начальной или средней К-12 общедоступной, частной или религиозной школе по выбору бенефициара.

Новый налоговый вычет известный как вычет по параграфу 199А, или вычет из соответствующей налогооблагаемой суммы дохода от ведения коммерческой деятельности доступен для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 года. Отвечающие критериям налогоплательщики смогут впервые заявить этот вычет в налоговой декларации за 2018 год, которая подаётся в 2019 году. Набор часто задаваемых вопросов предоставляет дополнительную информацию о вычитании из налога, о доходах и о других ограничениях.

Изменения амортизации и зачета капиталовложений в качестве текущих расходов для компаний Закон о сокращении налогов и увеличении занятости изменил некоторые законы об амортизации и зачете капиталовложений в качестве текущих расходов, которые могут повлиять на налоговую ситуацию компаний. В соответствии с новым законом компании могут непосредственно осуществлять зачет капиталовложений в качестве текущих расходов в большем объеме.

Существует временное 100-процентное включение определенных расходов в состав издержек для определённых активов предприятий. Также имеются изменения ограничений амортизации для автомобилей класса люкс и собственности, предназначенной для личного использования. Page Last Reviewed or Updated: 28-Jun-2019.

Какие налоговые изменения произошли в г., что учесть при уплате Уменьшать транспортный налог на платежи в систему.

Новые КБК на 2019 год

По вопросам, возникающим относительно уплаты налогов в Японии, рекомендуем обращаться к налоговому консультанту. Для разработчиков за пределами Японии Если вы продаете жителям Японии приложения и распространяемый через них контент, находясь за пределами страны, то вы обязуетесь принимать и переводить налоговые выплаты, а также сообщать о них в Национальную налоговую инспекцию Японии.

Вы обязуетесь определять размер потребительского налога за услуги "бизнес-бизнес", предоставляемые иностранной компанией, и сообщать о нем в Национальную налоговую инспекцию Японии. Этот налог не включается в комиссию за платежи автоматически. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупателей из России.

Если вы ранее взимали НДС в России, в этом больше нет необходимости. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС с покупок, совершенных пользователями из Сербии. Если вы ранее взимали НДС в Сербии, в этом больше нет необходимости. Мы будем самостоятельно собирать и перечислять необходимые суммы в налоговые органы штатов в установленном порядке.

От разработчиков не требуется никаких дополнительных действий. Это правило распространяется на всех разработчиков, даже за пределами США. Согласно налоговому законодательству, компания Google несет ответственность за расчет и уплату НДС или налога на товары и услуги со всех покупок, совершенных в Google Play и приложениях пользователями из перечисленных ниже стран.

Налог на товары и услуги: Новая Зеландия. Компания Google самостоятельно уплачивает налог на добавленную стоимость за контент, приобретенный пользователями из этих стран. Как изменить цены для приложения Всю необходимую информацию вы найдете в статье Как распространять приложения.

Если вы продаете приложения в странах, где цена должна включать все налоги, к существующим ценам будет применена налоговая ставка, установленная в Play Console для вашей страны. В странах, где ответственность за уплату НДС в налоговые органы несут разработчики, Google перечисляет им все собранные налоги и рассчитывает комиссию за платежи от чистой цены товара. Пример: 100 яп.

Обзор: "Основные изменения налогового законодательства в 2019 году" (КонсультантПлюс, 2018)

ФНС установила новые правила возврата товаров. При возврате товаров принятых или непринятых покупателем продавец обязан выставить корректировочный счет-фактуру на стоимость возвращенных покупателем товаров независимо от периода отгрузки товаров Письмо ФНС от 23.

Организации и ИП, которым оказывает электронные услуги иностранная организация, перестали быть налоговыми агентами. Обязанность уплачивать НДС возложена на иностранную компанию п. Продажа макулатуры стала облагаться НДС п.

Налоговым агентом при продаже макулатуры является покупатель п. Начиная с 01. По услугам гарантийного ремонта можно отказаться от льготы и применять вычет НДС Закон от 27. Налог на имущество организаций 2. Движимое имущество перестало облагаться налогом п. Транспортный налог 1. Внесены изменения в форму налоговой декларации по транспортному налогу, которые вступают в действие с 20.

Налог на прибыль 1. Льготные ставки налога, установленные регионами до 03. Доход в виде имущества, полученного участником организации при его выходе из организации либо при ликвидации организации, в размере, превышающем фактически оплаченную им стоимость акций долей, паев этой организации, вне зависимости от формы оплаты, считается дивидендами п.

Больше не нужно платить налог с доходов в виде денежных средств, полученных организацией безвозмездно от компании, участником которой такая организация является, в пределах суммы ее вклада в имущество компании в виде денежных средств, ранее полученных компанией от этой организации подп. Организация теперь может учесть убыток при выходе из компании, участником которой она является, или при ее ликвидации во внереализационных расходах подп. Стало можно учесть в расходах стоимость путевок на отдых на территории России для сотрудников, их супругов, родителей, детей до 18-ти лет или 24-х лет, если они учатся по очной форме обучения в образовательных учреждениях п.

Подробнее читайте здесь. УСН 1. В расходах стало можно учесть стоимость путевок на отдых на территории России для сотрудников, их супругов, родителей, детей до 18-ти лет или 24-х лет, если они учатся по очной форме обучения в образовательных учреждениях п. Теперь применять пониженные тарифы страховых взносов смогут некоторые некоммерческие и благотворительные компании на упрощенке Письмо Минфина от 01.

НДФЛ 2. Выплаты участникам при их выходе из организации или при ликвидации организации в размере, превышающем фактически оплаченную им стоимость акций долей, паев этой организации, вне зависимости от формы оплаты, приравняли к дивидендам п.

Установлен норматив для НДФЛ по полевому довольствию. Страховые взносы 1. Сокращен перечень организаций и предпринимателей, применяющих пониженные тарифы страховых взносов. Увеличились фиксированные взносы ИП за себя. Увеличились лимиты предельной базы по страховым взносам. ЕСХН 1. Акцизы 1. Расширили перечень подакцизных товаров. Теперь, в частности, подакцизными товарами признаются нефтяное сырье и темное судовое топливо подп.

Пени 1. Пени теперь начисляются на сумму неуплаченного налога взноса за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по день уплаты задолженности по налогу включительно. При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу взносу п. Москвы, Подмосковья, Калужской области и в Республике Татарстан введен новый специальный налоговый режим для самозанятых, согласно которому граждане должны уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых.

Подробнее о налоге на профессиональный доход и о том, кто попадает под категорию самозанятых, читайте в отдельной консультации. Дальнейшее распределение и зачет уплаченных сумм в счет будущих платежей производится налоговым органом самостоятельно с извещением об этом налогоплательщика ст. Также читайте:.

В связи с этим приводить изменения КБК в году в сравнительной таблице просто нет смысла. Наименование налога, сбора, платежа, КБК.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговые изменения в 2014 году


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий