+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Как платить налоги ип патент

От каких налогов освобождает патент для ИП? За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП: как выбрать режим и платить налоги

Патент для ИП на 2019 год

как платить налоги ип патент
От каких налогов освобождает патент для ИП? За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного.

Справка Стоимость патента для ИП на 2019 год — это сумма, которую предпринимателю придется заплатить государству, чтобы получить разрешение на занятие конкретной деятельностью на конкретной территории.

Согласно Налоговому кодексу, право использовать патент зависит от установленного максимально возможного дохода. При этом размер платежа устанавливается на местном уровне. В статье расскажем, как вообще устроена эта система налогообложения, а также как узнать размер платежа для конкретного муниципального образования. Это самый простой из всех режимов, предусмотренных действующим законодательством.

Не нужно заполнять и сдавать декларацию, рассчитывать налоги: оплата патента для ИП на 2019 год зависит от вида деятельности и региона, и стоимость известна заранее. В статье приведем самые необходимые сведения о данном налоговом режиме — все, что нужно знать ИП: патент виды деятельности на 2019 г.

Что это такое Патентная система налогообложения регулируется главой 26. Причем приобрести такой документ можно и на несколько месяцев, чтобы узнать, например, востребованность услуги. Виды патентов для ИП на 2019 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения.

Полный список указан в ст. Это в основном различные подвиды малого бизнеса всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня. Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2019 г.

Как перейти Для перехода на этот режим потребуется подать заявление на патент на 2019 год или на несколько месяцев в налоговую инспекцию по месту регистрации. Скачать заявление можно в конце статьи. В бланке необходимо в обязательном порядке указать все данные, предусмотренные в нем, точно и без ошибок: паспортные данные в соответствии с документом, удостоверяющим личность; адрес; ОГРНИП и ИНН; телефон; дата начала осуществления деятельности и срок, на который приобретается документ период не может быть больше 12 месяцев и должен находиться только в пределах календарного года, и надо учесть, что продлить его нельзя.

На второй странице заявления указывается следующая информация: наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС ; среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников если они наняты.

Общее количество их не может превышать 15 человек по всем видам деятельности; сведения о наличии права на применение пониженной, льготной ставки. Также может потребоваться заполнение третьей и пятой страниц в отношении объекта осуществления предпринимательства для некоторых конкретных его видов розничная торговля, оказание услуг общественного питания, сдача в аренду недвижимости. Четвертая содержит сведения об используемых транспортных средствах в соответствующих видах деятельности.

Как оплатить патент ИП в 2019 году и как узнать ставку? Используем калькулятор ФНС Прежде всего нужно определить, сколько стоит патент для ИП на 2019 год; стоимость зависит и от правил, установленных на региональном уровне, так как часть полномочий передана субъектам РФ по регулированию правил применения патентной системы налогообложения.

Стоимость патента для ИП на 2019 г. Но этот размер может быть скорректирован местным законодательством. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета цены разрешения. Посмотрим, как он работает. Шаг 1. Нужно принять решение, на какой период оплачивать патент можно выбрать любое количество месяцев в диапазоне 1—12 , а также указать, в какое отделение УФНС поступит оплата, в каком муниципальном образовании ведет деятельность ИП и чем он занимается.

Обратите внимание: как только вы выбираете конкретный УФНС — появляется информация о региональной налоговой ставке и ссылка на местный закон, установивший эту ставку. Шаг 2. Сайт ФНС поможет нам определить, сколько будет стоить патент: расчет налога калькулятор 2019 от ФНС займет не более 2 секунд.

Итак, мы получили ответ. Чтобы оценить, выгодно ли в данном конкретном случае работать на ПСН, можно сравнить налоговую нагрузку в разных регионах. Так, патент на тот же вид деятельности в Томске, а не в Челябинске, будет стоить уже 17 926 рублей, а в Рязани — 22 200 рублей.

Причем в разных регионах могут отличаться условия по грузоподъемности транспортного средства и количеству автомобилей. Как оплачивать Оплатить разрешение надо до истечения срока его действия. Реквизиты для заполнения платежных документов квитанция на оплату патента ИП-2018 — это стандартное платежное поручение необходимо узнавать в ИФНС по месту выдачи. Книгу доходов не нужно сдавать в ИФНС, но данные должны быть внесены точные и соответствующие действительности, так как налоговая может проверить этот документ.

Вести книгу необходимо, чтобы отслеживать общую сумму полученных доходов, так как если она составит более 60 000 000 рублей лимит для ПСН за год, применять такой режим налогообложения будет нельзя. Предлагается расширить список видов деятельности — внести в него: растениеводство, услуги в этой области; услуги по уборке подметанию улиц и уборке снега и льда; курьерские услуги.

Некоторые виды деятельности поменяют свое название. Также региональным властям будет предоставлено право на установление новых ограничений: в зависимости от количества сдаваемого в аренду имущества, в зависимости от количества используемых транспортных средств или общего количества торговых объектов стационарных и нестационарных. Форма заявления на получение патента Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Мы узнаем о неточности и исправим её. Вам может быть интересно:.

Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2019 году

Обновление: 3 июля 2017 г. ИП: патент, налоги и обязательные платежи 2017 Патентная система налогообложения ПСН действует недавно, но популярность увеличивается за счет простоты, выгодности и удобности.

Применяется только индивидуальными предпринимателями в отношении определённых видов деятельности. Для многих ИП это важные плюсы, и возможность избежать бюрократических формальностей и риска ошибок при расчете могут даже перевесить другие минусы, например, уплату авансом практически всей суммы.

Но в отношении НДС необходимо выделить ряд моментов. Кроме того, если ИП применяет общую систему налогообложения и ведет другие виды деятельности, то НДС не будет облагаться только деятельность на патенте. Но в этом случае необходимо вести раздельный учет.

При этом оплата должна производиться в установленные сроки до окончания срока действия патента. Сумма налога и срок указываются на обороте патента.

При этом если патент получен на срок менее двенадцати месяцев, то доход определяется пропорционально сроку патента. Такой метод расчета указан в п. На сумму не влияет фактический размер дохода, и даже в случае отсутствия дохода необходимо будет уплатить страховые взносы в установленном размере.

Важной особенностью ПСН является то, что страховые взносы не уменьшают сумму налога. Это надо учитывать предпринимателям при расчете общей суммы налога и взносов, особенно в случае сравнения с другими режимами налогообложения. Также читайте:.

Патент – очень удобный вариант налогообложения для ИП. Не требуется платить налоги и отчитываться перед ИФНС. В каких сферах.

ИП Патент: какие налоги и обязательные платежи платить в 2019-м

Да потому, что платить налоги на ПСН в 2019 году выгодно и просто. Здесь даже УСН придется подвинутся. Обо всем по порядку… Что такое патент ИП Патент — это документ, в котором государство подтверждает, что его получатель имеет право на определенные действия или защиту своих интересов. Например, есть патент на изобретение или патент для иностранцев, легально работающих в России. Свои патенты есть и в малом бизнесе. Их выдают индивидуальным предпринимателям, которые перешли работать на льготный налоговый режим — патентную систему налогообложения.

Патентная система налогообложения ПСН устанавливает строго ограниченный перечень направлений бизнеса , указанных в статье 346. Например, индивидуальный предприниматель получил патент на перевозку, а теперь планирует открыть магазин. Уже выданный патент для этого не подходит, надо подавать новое заявление. Но это еще не все. В каждом патенте указана территория, на которой он действует.

Чаще всего, это конкретное муниципальное образование. Соответственно, если предприниматель имеет патент на магазин в одном городе, то для торговли в другом городе той же области или края ему надо оформить новый.

Исключение — несколько видов деятельности, для которых территорией патента будет весь субъект РФ: Перевозка автомобильным транспортом грузов и пассажиров; Развозная и разносная розничная торговля. В этом случае его надо оформлять по месту прописки предпринимателя.

Мы так подробно разбираемся в этих особенностях, потому что они имеют прямое отношение к порядку расчета налога на ПСН. Патент для ИП имеет следующие ограничения: Вид деятельности можно выбирать только из перечня статьи 346.

Но почему же при таких ограничениях этот налоговый режим популярен у предпринимателей? Потому что очень часто ИП на патенте платит намного меньше, чем на других системах налогообложения. Как считают налог на ПСН В большинстве случаев налоги платят с полученных доходов по принципу: заработал много — заплати больше налогов.

А если доходов нет, то и платить налог не надо. Но на ПСН все не так. На патентной системе налогообложения налог платят не с реально полученных доходов, а с предполагаемых. Каждое муниципальное образование устанавливает годовую сумму дохода по определенному виду деятельности. Этот доход так и называется — потенциально возможный. Например, депутаты Московской городской Думы решили, что столичные переводчики зарабатывают в год 330 000 рублей дохода.

Так это или нет, значения не имеет. Налог надо платить именно с этой предполагаемой и заранее установленной суммы. Но можно оформить патент на месяц, тогда он будет стоить всего 1 650 рублей. Стоимость патента — это и есть налог, который платят на ПСН. Никаких других налогов платить не придется. За некоторыми исключениями, о которых мы расскажем дальше. Если он намного выше, чем потенциально возможный, то это будет выгодно. Сколько стоит патент ИП Узнать потенциально возможный годовой доход по выбранному виду деятельности можно в нормативно-правовом акте закон, решение, постановление муниципального органа власти.

Все эти акты есть на сайте ФНС, кроме того, можно обратиться по этому вопросу в налоговую инспекцию по месту действия патента или в экономический отдел местной администрации. А можно воспользоваться калькулятором Федеральной налоговой службы , который сразу подсчитает сумму налога на месяц или на год. Для этого надо перейти на форму ввода данных и выбрать в ней: Период использования; Муниципальное образование; Вид деятельности; Физический показатель при необходимости , им может быть количество работников, площадь торгового зала или объекта общепита, грузоподъемность транспортного средства, количество посадочных мест и др.

Давайте проверим, сколько должен платить переводчик в небольшом городе, например, в г. Мценск Орловской области. Калькулятор рассчитает, что это всего 6 474 рублей в год, то есть в 3 раза меньше, чем в Москве. Документ выдается на определенное количество месяцев, но в пределах одного календарного года. К примеру, начало его действия 10 сентября, а окончание — 9 декабря. Но на остаток декабря патент купить невозможно, потому что с 1 января начинается новый год.

Получается, что на период до конца года ИП на ПСН должен прекратить деятельность или отчитываться в рамках другого налогового режима. Что еще надо платить на ПСН Итак, с основным налогом патентной системы мы разобрались. А какие налоги или другие платежи надо еще платить?

Сначала про налоги. Но с НДС не все так просто. Есть ряд ситуаций, когда налог на добавленную стоимость придется все-таки заплатить: Ввоз товаров на территорию Российской Федерации; Участие в договорах совместной деятельности, в доверительном управлении имуществом или концессионном соглашении; Статус налогового агента по НДС например, покупка или аренда недвижимости, принадлежащей муниципальному образованию, или приобретение у иностранного лица, не зарегистрированного в России, товаров для дальнейшей реализации.

Если в вашей деятельности предполагается что-то из указанного, возможно, вам лучше этот период поработать на ОСНО. Теперь про НДФЛ. Например, вы купили патент на розничную торговлю, но покупатель уговорил вас оформить продажу, как поставку.

С соответствующим договором, доставкой товара партиями, счет-фактурой, оплатой безналом на расчетный счет. Когда налоговики обнаруживают признаки поставки, то считают такую продажу оптовой, а не розничной.

А оптовая торговля на ПСН запрещена. Кроме того, ИП, как физлицо , будет платить транспортный и земельный налог, если у него есть в собственности автомобиль или участок. Что касается налога на недвижимое имущество, то если предприниматель использует его в бизнесе, платить налог не надо. Исключение — если недвижимость относится к объектам, которое имеет оценку кадастровой стоимости.

Уточнять эту информацию надо в своей налоговой инспекции. Остаются еще страховые взносы ИП за себя. Эти платежи для индивидуального предпринимателя обязательны на всех системах налогообложения.

Исключение — розничная торговля, общепит и сдача недвижимости в аренду. Итак, какие же налоги платит ИП на патенте? Итак, что же платит ИП патент, налоги и обязательные платежи 2019 на этом льготном режиме? Стоимость патента на выбранное количество месяцев — рассчитывается на калькуляторе ФНС. Страховые взносы за себя — на обязательное пенсионное и медицинское страхование. НДС и НДФЛ при необходимости , а также налог на имущество, земельный, транспортный — только при наличии объекта налогообложения или ситуации, при которой эта обязанность устанавливается законом.

ПСН — это единственная система налогообложения, на которой уплаченные страховые взносы не уменьшают рассчитанный налог. В результате ИП может сделать неверный вывод о бюджетной нагрузке, сравнивая только налоговые платежи на патентной и, например, упрощенной системе. Для расчета общей суммы платежей на ПСН надо складывать стоимость патента и суммы страховых взносов.

Прежде чем принимать окончательное решение о выборе налогового режима, рекомендуем перед оформлением патента проконсультироваться с хорошим бухгалтером. Теперь вы знаете, какие налоги и обязательные платежи платить ИП на патенте. Задавайте свои вопросы в форме для комментариев ниже: мы не тянем с ответом! Также подписывайтесь на нашу рассылку: отправляем анонс каждой новой статьи про ИП на вашу почту! Введите свой E-mail:.

Кроме того, субъекты Российской Федерации вправе дополнять этот перечень другими видами деятельности из категории услуг населению. Условия перехода на ПСН Патентная система налогообложения — это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ: На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели.

Возможность купить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике. Количество работников ИП не должно превышать 15 человек. При этом учитывается их численность не только по видам деятельности на ПСН, но и на других налоговых режимах. Например, предприниматель ведёт бизнес на УСН, где у него уже работают 10 человек. Значит, если он дополнительно купит патент, то сможет ещё нанять только 5 человек. Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн.

Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно. Сколько стоит патент Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах — УСН и ЕНВД. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

То есть, государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает определённый доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних областях может отличаться в разы.

Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г. Москве в 2019 году составляет 990 тысяч рублей, а в Калужской области — 270 тысяч рублей.

Соответственно, покупка патента для предпринимателя с московской пропиской обойдется в три раза дороже, чем жителю Калуги. Потому что предполагается, что цены в московских парикмахерских выше, а клиентов больше, чем в соседней области. Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др. Сделаем пример такого расчёта, виды деятельности и потенциальный доход возьмем из закона Московской городской Думы от 31.

Территория действия патента — г. Собираетесь открывать ИП или уже открыли? Не забудьте про расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Пример расчёта Чтобы упростить расчёт, воспользуемся специальным калькулятором , разработанным Федеральной налоговой службой.

Узнаем, во что обойдется возможность работать на патенте парикмахеру в Москве сроком на 6 месяцев. Указываем количество месяцев, выбираем муниципальное образование и направление деятельности — парикмахерские и косметические услуги.

Оплатить его можно двумя платежами: 9900 рублей не позднее 90 дней после начала действия патента; 19800 рублей не позднее срока окончания действия патента. Если разделить 29700 рублей на 6 месяцев, то получим, что в бюджет надо отдавать 4950 рублей в месяц.

Вполне посильная сумма, которую московский парикмахер может заработать за день. Здесь, однако, надо учесть, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем за себя, не уменьшают рассчитанный налог. Теперь сравним, с какой суммы доходов покупка патента будет выгоднее, чем при работе на той же упрощёнке.

Расчёт будем вести, исходя из годового дохода ИП. Пример: Стоимость патента на полный 2019 год для парикмахера в Москве составляет 59 400 рублей. Напоминаем, что на ПСН взносы за себя не уменьшают рассчитанный налог. Подсчитаем теперь, какой доход должен получить предприниматель на упрощённой системе, чтобы у него получилась сопоставимая налоговая нагрузка. Кроме того, на УСН Доходы можно уменьшать рассчитанный налог за счёт взносов.

Получаем, что в нашем случае переходить на патентную систему налогообложения имеет смысл, только если реальный доход парикмахера превысит 1 700 000 рублей.

С дальнейшим ростом дохода стоимость патента увеличиваться не будет, а налог на УСН Доходы будет расти. А вот если доход московского парикмахера меньше, чем 1 700 000 рублей, то ему выгоднее работать на упрощёнке. Рекомендуем перед выбором системы налогообложения получить бесплатную консультацию по расчёту налоговой нагрузки у специалистов 1С.

Это сэкономит вам в дальнейшем значительные суммы. Получить бесплатный расчет налоговой нагрузки Налоговые каникулы Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть, патент им выдадут бесплатно. Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории.

Все подробности о работе в рамках налоговых каникул, а также базу некоторых региональных законов вы можете найти в этой статье. Как купить патент Чтобы перейти на патентную систему, надо подать в ИФНС по месту ведения деятельности заявление по форме 26. Если вы только регистрируете ИП, и при этом адрес вашей прописки и местоположение будущего бизнеса находятся в одном муниципальном образовании, то подать заявление можно сразу с документам на регистрацию индивидуального предпринимателя.

В этом случае патент вам выдадут вместе со свидетельством ИП. Если же бизнес вы планируете вести в ином регионе, не там, где прописаны, то заявление по форме 26. Причём, подать его надо заранее, не позднее 10 дней до начала деятельности. Так, если предприниматель планирует организовать грузоперевозку, а также вести розничную торговлю, для этого надо приобретать разные патенты.

Оплачивать их тоже придётся отдельно. Сколько действует патент ПСН удобна в плане того, что на этой системе налогообложения нет деклараций. Но этот плюс ПСН нивелируется тем, что срок действия патента ограничен тем периодом, который был указан в заявлении о его выдаче. Максимальный срок действия — один календарный год, после чего снова придётся обращаться в инспекцию. Если же вы указали период в несколько месяцев, то каждый раз при продлении срока надо подавать новое заявление. Так что, применение ПСН, с одной стороны, удобно, а с другой — надо рассчитывать выгоду работы на этом режиме в каждом конкретном случае.

Сравнивайте рассчитанные суммы налогов с учётом возможности уменьшать их за счет страховых взносов, как мы показали выше.

Предприниматель, перешедший на патент, не освобождается от уплаты страховых Какие налоги нужно платить на патентной системе налогообложения Однако следует помнить, что в отношении выплат персоналу для ИП.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Патент ИП - все о патентной системе налогообложения для ИП


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий